Perché Bahamas e Antigua sì, Svizzera e USA no? Il caso da 6 milioni scoperto a Imola

Un’operazione della Guardia di Finanza di Bologna ha portato alla luce oltre sei milioni di euro nascosti all’estero da tre contribuenti residenti nel Nuovo Circondario Imolese. La domanda che emerge spontanea è proprio questa: perché per Bahamas e Antigua scattano presunzioni pesanti, mentre per Svizzera e Stati Uniti no?
La risposta si trova nella black list fiscale italiana, l’elenco ufficiale dei Paesi considerati a regime fiscale privilegiato. Bahamas e Antigua rientrano ancora in questa lista perché sono territori con tassazione nulla o molto bassa sui redditi da capitale e con una tradizione storica di scarsa trasparenza. Per chi detiene capitali lì senza dichiararli, la legge prevede una presunzione legale: quelle somme vengono considerate redditi interamente evasi in Italia, a meno che il contribuente non riesca a dimostrare la provenienza lecita.
Al contrario, la Svizzera è uscita da questa black list italiana nel 2024 dopo aver migliorato notevolmente la collaborazione e lo scambio automatico di informazioni con le autorità fiscali. Gli Stati Uniti, pur avendo alcuni aspetti opachi nel loro sistema, non sono inclusi nella lista italiana per queste conseguenze aggravate.
L’indagine della Compagnia di Imola è partita dall’analisi dei dati del Common Reporting Standard, il sistema internazionale di scambio automatico di informazioni promosso dall’OCSE. Grazie a questi flussi di dati, i finanzieri hanno ricostruito con precisione i movimenti di capitali avvenuti tra il 2015 e il 2024 in Svizzera, Bahamas, Antigua e Stati Uniti, tutti omessi nel quadro RW della dichiarazione dei redditi, l’obbligo di monitoraggio fiscale per i residenti italiani.
Per uno dei tre contribuenti, che aveva concentrato ingenti somme proprio nei due paradisi caraibici, è scattata la presunzione prevista per i Paesi black list. L’accertamento ha portato al recupero di circa due milioni di euro a tassazione e a sanzioni per oltre 2,2 milioni di euro per omesso monitoraggio ed evasione aggravata.

Questo caso mostra come la Guardia di Finanza stia utilizzando gli strumenti di scambio internazionale di dati per colpire chi prova a nascondere patrimoni oltre confine. Non si tratta più solo di controlli casuali, ma di analisi mirate su larga scala che rendono sempre più difficile occultare capitali all’estero.